Прокуратура порушила дві кримінальні справи за «відмовними» матеріалами податкової міліції

У вересні 2010 року галузевим відділом прокуратури
Львівської області скасовано 12 незаконних постанов про відмову в порушенні
кримінальної справи, які винесені оперативними працівниками підрозділів УПМ ДПА
у Львівської області з порушенням вимог ст.22 Кримінально-процесуального
кодексу України, з підстав неповного з’ясування обставин, що підлягають
обов’язковому встановленню. Про це повідомляє прес-служба прокуратури
Львівської області.

За матеріалами надаються конкретні, обов’язкові для
виконання вказівки, які спрямовують оперативних працівників підрозділів
податкової міліції на виявлення кримінально-караних діянь у сфері
оподаткування.

Слід зазначити, що при скасуванні 2 незаконних постанов про
відмову в порушенні кримінальної справи, з числа зазначених вище, прокуратурою
Львівської області прийнято рішення про порушення кримінальних справ.

Зокрема, за наслідками проведеної перевірки щодо законності
прийнятого рішення підрозділом УПМ ДПА у Львівській області про відмову в
порушенні кримінальної справи по матеріалах дослідчої перевірки щодо службових
осіб ПП «Б.» порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати
податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо
великих розмірах, за  ознаками складу
злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Прокуратурою області з’ясовано, що вказаним приватним підприємством
безтоварні операції в період 2008-2009 рр. з суб’єктами підприємницької
діяльності, які мають ознаки «фіктивності». Зазначені операції мають ознаки
безтоварності, тобто виконані виключно з метою незаконного формування
податкового кредиту, валових витрат та ухилення від сплати податків.

Внаслідок незаконних дій директора ПП «Б.» до бюджету
фактично не надійшли кошти в особливо великих розмірах на суму 7 582 124 грн.

Також порушено кримінальну справу відносно ТзОВ «К», яке, як
встановлено перевіркою, проведеною прокуратурою області користувалось послугами
ПП «Б.»

Так, службові особи ТзОВ «К.», за відсутності реального
отримання послуг, в порушення вимог  в
порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.5.п.7.4., п.п.7.7.1 п.7.7 ст. Закону України
«Про податок на додану вартість», включили до складу податкового кредиту в
травні 2010 року 1 899 806,61 грн. та занизили суму податку на додану вартість,
яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного
періоду на зазначену суму.

Внаслідок незаконних дій службових осіб ТзОВ «К.» до бюджету
фактично не надійшли кошти у великих розмірах на суму 1 899 806,61 грн.

Досудове слідство у вказаних кримінальних справах доручено
слідчому підрозділу податкової міліції, яким на даний час вживаються заходи для
притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, відшкодування збитків
завданих злочинами.